Si buscas la desgravación de planes de pensiones en el IRPF, aquí tienes límites 2025 y cómo calcular tu ahorro fiscal real.
¿Qué es la desgravación fiscal en planes de pensiones?
La desgravación fiscal es el principal atractivo de los planes de pensiones en España. Consiste en que las aportaciones que realizas al plan pueden restarse de tu base imponible en el IRPF, lo que significa que pagarás menos impuestos ese año.
Este beneficio fiscal convierte los planes de pensiones en una herramienta muy interesante para el ahorro a largo plazo, especialmente para personas con rentas medias y altas que tributan en los tramos más elevados del IRPF.
Ventajas principales de la desgravación
- Reduces tu base imponible: Lo que aportas al plan se resta de tus ingresos antes de calcular los impuestos
- Ahorro inmediato en la declaración de la renta del año en que haces la aportación
- Cuanto mayor sea tu tramo del IRPF, mayor será el ahorro fiscal que obtengas
- Incentivo del Estado para fomentar el ahorro privado para la jubilación
Límites de aportación y desgravación para 2025
Es importante conocer los límites legales de aportación a planes de pensiones, ya que solo podrás desgravarte hasta ciertos importes máximos establecidos por ley:
Límites actuales (2025)
Límite general: 1.500€ anuales
Esta es la cantidad máxima que puedes aportar y desgravarte en tu declaración de la renta.
Límite adicional: 30% de rendimientos del trabajo
Si tu único ingreso es del trabajo y es inferior a 1.500€, solo podrás desgravarte el 30% de esos rendimientos.
Estos límites son bastante restrictivos comparados con años anteriores, cuando el límite general era de 8.000€. El cambio legislativo ha reducido significativamente el atractivo fiscal de los planes de pensiones tradicionales.
Cómo calcular tu ahorro fiscal real
El ahorro fiscal que obtienes depende directamente de tu tramo del IRPF. La fórmula es sencilla: multiplica tu aportación por tu tipo marginal de IRPF (el del tramo más alto en el que tributes).
Ejemplo práctico de cálculo
Ingresos anuales: 40.000€
Aportación al plan: 2.000€
Tipo marginal IRPF: 30%
Ahorro fiscal:600€
En este ejemplo, al aportar 2.000€ y tributar al 30%, obtienes un ahorro de 600€ en tu declaración. Es como si el plan de pensiones te costara solo 1.400€ en lugar de 2.000€, porque Hacienda te devuelve 600€.
Tramos del IRPF en España 2025
Para saber cuánto ahorrarás, necesitas conocer tu tramo del IRPF. Estos son los tramos estatales (a esto hay que sumar los autonómicos):
| Base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% |
| 60.000€ - 300.000€ | 45% |
| Más de 300.000€ | 47% |
Recuerda que estos son solo los tramos estatales. Cada comunidad autónoma tiene sus propios tramos adicionales, por lo que tu tipo efectivo será la suma de ambos. Por ejemplo, en Madrid el tipo máximo total ronda el 45-47%, mientras que en Cataluña puede superar el 50%.
¿Cuándo merece la pena aportar a un plan de pensiones?
Después de la reducción de los límites de aportación a 1.500€ anuales, los planes de pensiones han perdido parte de su atractivo fiscal. Sin embargo, aún pueden ser interesantes en determinadas situaciones:
Si tributas en tramos altos del IRPF (más del 37%)
Con tipos marginales elevados, el ahorro fiscal es más significativo. Aportando 1.500€ puedes ahorrar entre 555€ y 705€ en impuestos.
Si necesitas reducir tu base imponible puntualmente
Por ejemplo, si en un año concreto has tenido ingresos extraordinarios que te han subido de tramo.
Si ya tienes un fondo de emergencia y ahorro líquido
Los planes de pensiones tienen poca liquidez (no puedes rescatarlos hasta la jubilación salvo excepciones), por lo que solo debes usarlos si ya tienes otros ahorros disponibles.
En cambio, puede no merecer la pena si tributas en tramos bajos, necesitas liquidez, o prefieres invertir en productos con mayor flexibilidad y potencialmente mejor rentabilidad.
Consideraciones importantes antes de aportar
Antes de decidir si aportar a un plan de pensiones, ten en cuenta estos aspectos fundamentales:
⚠️ Advertencia importante
El dinero que aportes a un plan de pensiones quedará bloqueado hasta tu jubilación (o situaciones excepcionales como desempleo de larga duración, enfermedad grave o dependencia). Asegúrate de no comprometer tu liquidez.
- Tributarás al rescate: Cuando recuperes el dinero en la jubilación, tributará como rendimientos del trabajo en el IRPF del año del rescate.
- Comisiones: Compara las comisiones de gestión y depósito, ya que varían mucho entre entidades y pueden reducir tu rentabilidad.
- Diversificación: No pongas todos tus ahorros en planes de pensiones. Mantén una cartera diversificada con distintos productos.
- Alternativas: Existen otras opciones de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como los planes individuales de ahorro sistemático (PIAS) o los planes de previsión asegurados (PPA).
La decisión de aportar o no a un plan de pensiones debe tomarse valorando tu situación personal, tus objetivos financieros y comparando con otras alternativas de inversión disponibles.
Conclusión: ¿Son los planes de pensiones una buena opción?
Los planes de pensiones siguen siendo una herramienta válida para el ahorro a largo plazo, especialmente para personas con rentas altas que pueden aprovechar al máximo la desgravación fiscal. Sin embargo, con el límite actual de 1.500€, su atractivo fiscal se ha reducido considerablemente. Evalúa tu situación personal, calcula el ahorro real que obtendrás y compáralo con otras alternativas antes de tomar una decisión.
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